□ 领航中国
□ 本报记者 蔡岩红
“以纳税人缴费人为中心”“纳税人缴费人所盼、税务人所向”……党的十八大以来,国家税务总局始终把落实党中央、国务院的部署要求扛在肩上,聚焦纳税人缴费人的需求和期盼,着力推进税费服务创新,营造更加优质的税收营商环境。
这十年,一项项利企惠民、服务经济社会发展的政策措施扎实推进,连续实施并不断加力的退税减税降费政策效应不断显现。2013年至2021年,税务部门累计办理新增减税降费8.8万亿元,加上今年落实新的组合式税费支持政策,截至8月底,累计办理新增减税降费和退税缓税缓费超12万亿元。
这十年,税务部门一步一个脚印,推便民之举、施利民之策,围绕构建优质便捷的税费服务体系,逐步打造具有税务特色的便利化服务品牌——“便民办税春风行动”,最大限度便利纳税人缴费人,最大限度规范税务人,不断提高纳税人缴费人满意度和获得感。
从“小麻袋”到网上办掌上办
李艳是山东省一家税务师事务所财务总监,从事财务工作20年。谈及这十年的感受,有件事让她记忆深刻:“2013年,我去办税大厅必须得拿一个大提包,里面装着代理记账的各个公司各式各样的发票和领购簿,同事戏称我拿的是个‘小麻袋’。如今,电子税务局覆盖99%以上的业务,网上办、掌上办已成为常态,一部手机就能搞定大部分的需求。”李艳粗略算了一下,与2012年相比,现在平均每户每次去办税大厅携带单证的比例减少了近80%,跑大厅时间减少了90%以上。
李艳的感受可以说是当下纳税人的写照。纳税申报,作为纳税人日常涉税事项的重要内容,十年来,一直向着更简便转变。
2013年的全国税务工作会议提出构建税收现代化“六大体系”,优质便捷的服务体系就是其中之一。此后的近十年间,税务总局不断完善这一体系,累计出台优化税费服务、改善税收营商环境的各类文件上百份。2021年,中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》,强调落实《优化营商环境条例》,对标国际先进水平,大力推行优质高效智能税费服务。各级税务部门狠抓落实,一步一个脚印,推动我国税收营商环境持续优化。
“多税合一”。2021年6月1日起,财产和行为税10个税种合并申报,实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”,纳税人填报表单数量减少2/3,数据项减少1/3。2021年8月1日起,增值税、消费税与附加税费申报表整合,原有表单由30张整合为8张。
“一键申报”。税务部门开通电子税务局网上办税系统与多种企业财务软件对接接口,支持纳税人自行将本单位财务报表转化为符合税务机关格式要求的财务报表,并随财务数据、开票数据等自动导入税务申报系统,实现即时申报、一键申报,进一步压缩报税时间。
十年间,“非接触式”办税缴费成为纳税人缴费人的首选。
依托电子税务局、个人所得税App、社保客户端、发票综合服务平台等系统,纳税人缴费人办税缴费可以“一次都不用跑”。
伴随着12366热线端以及网络端的智能咨询服务不断升级、“税务云化战略”的持续推进,税务部门利用云计算、大数据、人工智能等技术,打通税务宣传、咨询、辅导、办理、分析全链条流程,不断提高网上办税缴费服务效率。
更便利的是电子发票改革推行,发票在线办理功能持续升级,申领、变更、代开等多种业务全部实现网上办理,大大节省纳税人的时间成本、管理成本。
十年间,税费政策宣传辅导不断创新,宣传辅导形式持续升级。从传统线下辅导,到智能化线上辅导,税企互动的渠道更广泛,微信公众号、电子税务局、智能机器人、常态化线上直播平台等日渐普及。以今年大规模增值税留抵退税政策宣传为例,通过大数据分类,税务部门可精准对符合条件的企业进行政策推送和宣传辅导。
十年间,税务部门依托税收大数据,不断强化纳税信用的结果运用和风险管理,构建“信用+风险”管理模式,实现分级分类管理和服务,为守信者提供高效便利的税费服务,对失信者和违法者予以惩戒。
在深圳,前海税务局对不同信用等级的企业以及审批业务办理方式进行分级分类,信用等级最高的一类企业可获取“超级白名单”权限,相关申请实现“7×24小时”自动审批,区块链发票限量限额放宽,实现全程网上办,同时可享受快速办税通道、“税银互动”、远程专场培训等全链条、全周期服务。
拥有几千个跨国公司会员的税务高管协会首席税务法律顾问派屈克·伊凡仕坦言:“我们协会的会员大多对中国税收营商环境建设赞赏有加,税收营商环境的持续优化,正让中国在全球范围内更富投资魅力。”
便民办税“春风”持续吹拂
打开开票软件、发起网上申领、查询申领记录、发票网上分发……不到5分钟,中铁八局集团第七工程有限公司重庆分公司财务负责人梁丹就成功开具了增值税专用发票,并完成交付。
“税费服务没有休止符,更无终点站。”税务总局局长王军说。
自2014年起,“便民办税春风行动”成为税收“热词”,更推动办税缴费服务方方面面发生明显变化。
从线下服务为主向线上和线下服务并重转变。目前,“非接触式”办税缴费事项已拓展至233项,除法律规定要求和需线下实物交付的以外,纳税人和缴费人的主要办税缴费事项已全部纳入“非接触式”办理;2020年11月全部转由税务部门征收的企业和个人缴纳的社保费,2021年6月起基本实现网上办、掌上办。
从共性服务为主向注重个性服务转变。税务部门依托税收大数据,将税费优惠政策与纳税人缴费人数据进行关联,建立全国统一的9大类4层级4219个税费标签体系,“点对点”精准推送。今年以来,已精准推送33批次税费优惠政策,惠及纳税人缴费人4.56亿户次。
近年来,为服务长三角一体化发展,税务部门构建起“10+16”(10项税收征管服务措施和16项税收服务举措)长三角一体化税收支持体系,推进区域内执法标准统一。2021年10月1日起,税务部门又在京津冀区域内施行统一的税务行政处罚裁量基准,统一7类53项税收违法行为的处罚标准,切实保护纳税人合法权益。2022年9月1日起,辽宁省、吉林省、黑龙江省开始实施统一的税务行政处罚裁量基准,实现东北区域税务行政处罚裁量“一把尺”,进一步推动税务执法区域协同。
十年间,办税时间更短、环节更少、资料更简、方式更优。仅“十三五”期间,税务部门就通过一系列简政便民举措,实现了“四减”:减审批,由87项减少至1项;减事项,税费业务事项精减49%;减资料,报送资料压减50%;减证明,税务证明事项减少58%。
十年间,从“全市通办”到“省内通办”“跨省通办”,便利纳税人异地办税的服务力度不断加大,自然人纳税人打印完税凭证等4大类15个事项已实现“全国通办”。
据第三方机构开展的纳税人满意度调查显示,2021年满意度综合得分为87.2分,较2012年提高了7.48分。
协同配合齐心服务纳税人
十年间,税务部门与各方协同配合,形成合力,为创新税费服务、提升税费服务水平提供了有力保障。
为解决小微企业融资难、融资贵问题,2015年2月,国家税务总局与原中国银监会联合,开始在全国推广“税银互动”守信激励措施,探索将纳税人无形的信用资产变成扶持小微企业发展的有形信用资金。
纳税信用等级为B级的博涛源公司成为较早的受益者之一。因为“税银互动”激励举措,2015年凭借“信用资产”迅速贷到了30万元,解了企业的燃眉之急。
7年来,全国税务、银保监部门和银行业金融机构密切协作,不断完善合作机制、升级合作平台、创新融资方式,金融机构累计运用纳税信用信息为守信小微企业发放贷款1723.71万笔,贷款金额5.71万亿元。
2021年4月以来,税务总局与中华全国工商业联合会携手开展助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动,以“春风化雨”滋润“小微之苗”。
各地税务机关和工商联建立了定期沟通机制,双方互设联络员,共享工商联所属商会会员企业名单,及时交换信息,协调解决问题。通过深化与市场监管、社会保障等部门的协作,联合推出包含税费优惠政策、操作指引等在内的“新办小微企业大礼包”130余万份。联合建立“小微企业和个体工商户服务专栏”,各级工商联所属商会招收税收志愿者,更直接地面向小微企业宣传最新的退税减税降费政策。
针对中小微企业急难愁盼问题,各地税务部门主动与当地工信部门配合,建机制、定举措、畅渠道,发挥合力助企发展,着力增强市场主体获得感。
在辽宁,省税务局与省工信厅联合完善专精特新“小巨人”企业名单,与之逐户对接,提供“一户一档”“一户一策”的“管家服务”;在湖南,省税务局与省工信厅建立联动共享机制,联合开展中小企业减税退税缓税专项行动;在山东,省税务局与省工信厅协作,通过全省民营经济中小企业政策宣贯会讲解税费支持政策,累计超40万人次观看。
不断优化的营商环境有效激发了创业活力。从2013年起至2021年底,全国新办涉税市场主体累计达9315万户,年均增加逾千万户。增值税一般纳税人户数由2015年底的544万户增长至2021年底的1238万户。
